جميع الكيانات المسجلة في مركز دبي المالي الدولي (DIFC) مكلفة بتقديم تقارير للالتزام بمعايير الإبلاغ المالي العالمية (CRS) وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA)!
July 28, 2023
في مركز دبي المالي الدولي (DIFC)، تخضع الكيانات المسجلة للوائح والإرشادات الخاصة بتقديم التقارير الخاصة بـ FATCA و CRS. وقد قام مركز دبي المالي الدولي بتنفيذ قواعد خاصة به لضمان الامتثال لهذه المبادرات العالمية.
مبادرة التقارير المالية المشتركة (CRS) وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) هما مبادرتان عالميتان تهدفان إلى تعزيز شفافية الضرائب ومكافحة التهرب الضريبي من قبل الأفراد والكيانات الذين يمتلكون حسابات مالية في أماكن مالية خارجية. على الرغم من أنهما يشتركان في أهداف مماثلة، إلا أنهما يختلفان من حيث النطاق والتنفيذ.
وعلى ضوء ذلك، قام مركز دبي المالي الدولي بإصدار قانون معايير التقارير المالية العالمية، القانون رقم 2 لعام 2018 فيما يتعلق بجمع المعلومات والالتزامات المفروضة على المؤسسات المالية المبلغة (RFIs) بموجب القانون وتنظيمات معايير التقارير المالية العالمية لعام 2018 (التنظيمات، ومعًا، DIFC CRS).
فيما يلي بعض المعلومات حول إبلاغ معايير CRS و FATCA وفقًا لقواعد مركز دبي المالي الدولي:
- إعداد تقارير FATCA في مركز دبي المالي الدولي: قام مركز دبي المالي الدولي بدمج لوائح FATCA في إطاره القانوني لتسهيل الامتثال للكيانات المسجلة التي تعمل داخل نطاقها. ويتعين على كيانات دبي المالية الالتزام بالقواعد ذات الصلة الصادرة عن هيئة خدمات دبي المالية (DFSA)، السلطة التنظيمية لمركز دبي المالي الدولي.
النقاط الرئيسية حول تقديم FATCA في مركز دبي المالي الدولي:
- يجب على الكيانات المتواجدة في مركز دبي المالي الدولي التسجيل لدى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) والحصول على رقم التعريف العالمي للوسيط (GIIN)، حسب مدى تطبيقها.
- يجب أن يقوموا بإجراءات الاستدلال الدقيق لتحديد حائزي حسابات الولايات المتحدة الأمريكية وتقديم المعلومات اللازمة إلى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS).
- تصدر هيئة خدمات دبي المالية (DFSA) الإرشادات والقواعد لضمان الامتثال للالتزامات المفروضة بموجب
- إعداد تقارير CRS في مركز دبي المالي الدولي: على غرار FATCA، اعتمد مركز دبي المالي الدولي إطار CRS ودمجه في نطاقه التنظيمي. يجب على الكيانات المسجلة التي تعمل في مركز دبي المالي الدولي الامتثال لمتطلبات إبلاغ معايير CRS وفقًا للإرشادات المحددة من قبل هيئة خدمات دبي المالية (DFSA). وعلى الرغم من أن كلا من FATCA و CRS يسعيان لتحقيق نفس الهدف وهو تعزيز شفافية الضرائب والحد من التهرب الضريبي، إلا أنهما يختلفان فيما يتعلق بأصلهما، ونطاقهما، والمتطلبات الخاصة بهما. فقد يركز FATCA على قانون الولايات المتحدة والمكلفين الأمريكيين، بينما يهدف CRS إلى تحقيق تبادل معلومات متعدد الأطراف بين الدول المشاركة.
النقاط الرئيسية حول تقديم CRS في مركز دبي المالي الدولي:
- يجب أن تقوم كيانات مركز دبي المالي الدولي بإجراءات الاستدلال الدقيق لتحديد إقامة الضرائب لحائزي حساباتهم وفقًا لمعايير
- يتعين عليهم تقديم معلومات مالية ذات صلة، بما في ذلك أرصدة الحسابات والدخل وتفاصيل الحسابات الشخصية لحائزي الحسابات إلى وزارة المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- تقدم هيئة خدمات دبي المالية (DFSA) الإرشادات والقواعد لضمان الامتثال للالتزامات المفروضة بموجب معايير
- من الأمور الحيوية بالنسبة للكيانات المسجلة في مركز دبي المالي الدولي أن تبقى على اطلاع دائم بالمتطلبات التنظيمية والإرشادات الصادرة عن هيئة خدمات دبي المالية (DFSA) بخصوص تقديم FATCA و يساعد الامتثال لهذه القوانين على المحافظة على الشفافية وتجنب فرض العقوبات والحفاظ على سمعة المؤسسة التي تعمل ضمن مركز دبي المالي الدولي.
وقد حدد مركز دبي المالي الدولي موعدًا نهائيًا لإجراء التقييم والإبلاغ قبل 28 يوليو 2023.
كيف يمكن لشركة أم بي جي لخدمات الشركات أن تساعد؟
يقوم مركز دبي المالي الدولي بإبلاغ الكيانات المسجلة بضرورة إجراء التقييم والإبلاغ اللازم للجهات المختصة. وبناءً على ما ذكر أعلاه، يمكن لمحامينا الخبراء في أم بي جي مساعدة الكيانات في إجراء تحليل وتقييم دقيق لفهم مدى تطبيق معايير CRS و FATCA على هذه الكيانات ومساعدتها في تقديم التقارير إلى مركز دبي المالي الدولي ووزارة المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة.