إضمنوا توافق استراتيجياتكم الضريبية مع أهداف مؤسستكم بمساعدة خبراؤنا في مجال الضرائب في الإمارات العربية المتحدة اللذين يقدمون لكم الخدمات في مختلف التخصصات الضريبية.
ومن خلال خبرتنا الضريبية المحلية وامتدادنا العالمي إلى جانب فهمنا المعمَق لتعقيدات الأعمال التجارية، طرحنا استراتيجيات شاملة لحل المسائل المعقدة المتعلقة بالضرائب.
تُعد الإمارات العربية المتحدة وجهة مثالية لتأسيس الأعمال بفضل نظامها الضريبي المنخفض، مع وجود استثناءات تشمل الضريبة الانتقائية، وضريبة القيمة المضافة، والضرائب البلدية، وضرائب المجالس.
ورغم أن قوانين الضرائب في الإمارات قد تبدو معقدة للوهلة الأولى، إلا أنها تصبح واضحة وسهلة الفهم عند الإلمام بأساسياتها.
الضريبة هي رسم مالي تفرضه حكومة الدولة أو الولاية على الأفراد أو الشركات.
أما الجباية، فهي عملية فرض وتحصيل الضرائب. تشمل هذه العملية وضع القوانين من قبل الحكومة، وإقرار التشريعات في البرلمان، بالإضافة إلى تقييم الضرائب، دور المفوضين الضريبيين، والهيئات الاستئنافية، وغيرها من العمليات المتعلقة.
تختلف القوانين المتعلقة بالضرائب على الشركات بين الإمارات، ولكن بشكل عام، تقتصر الضرائب المفروضة على المستوى الاتحادي على فروع البنوك الأجنبية والشركات الأجنبية العاملة في مجالات إنتاج النفط أو الغاز.
كما تُفرض ضريبة انتقائية على بعض السلع التي تُعتبر ضارة بالصحة العامة أو البيئة. ومن أحدث الإجراءات فرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) على معظم السلع والخدمات.
بالإضافة إلى ذلك، فإن الشركات التي تقوم بتحويل الدخل على شكل فوائد أو حقوق ملكية أو توزيعات أرباح، تكون معفاة من ضريبة الاستقطاع من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات (FTA).
باستثناء فروع البنوك الأجنبية التي تخضع لضريبة شركات بنسبة 20%، فإن معدلات الضرائب في الإمارات عمومًا تتراوح حتى 55% من أرباح الشركات التشغيلية. ومع ذلك، يمكن أن تختلف هذه المعدلات بناءً على القرارات الضريبية التي تصدرها الحكومة المحلية في كل إمارة.
وتتمتع الشركات المسجلة في المناطق الحرة المختلفة بإعفاءات ضريبية أو فترات “تعطيل ضريبي” (من ضريبة الشركات) لفترة زمنية محددة قابلة للتجديد. ويشترط أن تكون هذه الإعفاءات وفقًا للأنظمة والقوانين الخاصة بكل منطقة حرة.
تلتزم الشركات في الإمارات التي تخضع للضرائب مثل ضريبة الشركات، وضريبة القيمة المضافة (VAT)، وضريبة السلع الانتقائية بتقديم إقراراتها الضريبية على الأقل مرة كل ربع سنة (أربع مرات) خلال السنة المالية، التي تبدأ من 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر.
يجب أن تُعدّ إقرارات الضرائب وفقًا للمعايير المحاسبية الدولية (IAS/IFRS)، ويجب أن يتم إعداد هذه الإقرارات مع تقرير النشاط السنوي بواسطة مدقق حسابات معتمد من الجمعية الإماراتية للمحاسبين والمدققين (AAA)، على أن يتم تقديمها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب، أو وزارة الصناعة، أو وزارة المالية، بناءً على نوع الشركة سواء كانت صناعية أو تجارية.
تُفرض ضريبة السلع الانتقائية على السلع التالية:
يجب على الشركات التي تتعامل مع السلع الخاضعة لضريبة السلع الانتقائية التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، وتشمل هذه الشركات جميع المستوردين والمنتجين وأصحاب المخازن والمخزنين للسلع الانتقائية.
تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب ضريبة القيمة المضافة على النحو التالي:
السلع والخدمات التي لا تندرج ضمن الفئات السابقة قد تكون إما معفاة جزئيًا أو معفاة من ضريبة القيمة المضافة، أو تخضع لمعدل صفر.
يجب على الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع الانتقائية في دولة الإمارات إجراء المدفوعات المتعلقة بهذه الضرائب عبر الموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب، وذلك خلال 28 يومًا من انتهاء فترة الضريبة.
تتضمن خيارات الدفع التحويلات البنكية المحلية والدولية، بالإضافة إلى الدفع باستخدام بطاقات الائتمان أو خدمة الدرهم الالكتروني (eDirham).
يُلاحظ أن ضريبة السلع الانتقائية يتم حسابها تلقائيًا بناءً على البيانات المقدمة في نماذج الإقرار الضريبي الخاصة بالسلع الانتقائية.
تختلف العقوبات والغرامات حسب ما إذا كان الإفصاح طوعيًا أو غير طوعي.
في حالة الإفصاح الطوعي:
أما في حالة الإفصاح غير الطوعي:
إم بي جي لخدمات الشركات هي مجموعة من الخبراء الموثوقين في مجال الضرائب، الذين يمكنهم مساعدتك في تلبية متطلبات التدقيق الضريبي لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. تواصل معنا اليوم.
أرسل استفساراتك إلى فريق أم بي جي لخدمات الشركات. سوف نقوم بالرد في أقرب وقت ممكن.
اتصل بنا +971526406240
معنا ستتمكن من البقاء متقدماً بخطوة في عالمٍ سريع التغير، وستتمكن من بناء مستقبلٍ مستدام
