إدارة المخاطر المؤسسية

تلعب حالة عدم اليقين دورًا كبيرًا في عملية اتخاذ القرارات التجارية، وخصوصًا في ظل الأوقات المتسارعة التي نعيشها اليوم. يسعى القادة في المؤسسات بتأمينإدارة مخاطر المؤسسة للحصول على رؤى ومعرفة دقيقة يدعمون بها قراراتهم. كما أظهرت الأحداث الأخيرة، فإن الفهم الشامل للمخاطر أصبح أمرًا بالغ الأهمية. ولهذا السبب، بدأت الشركات في الانتقال من أساليب إدارة المخاطر التقليدية إلى نهج إدارة المخاطر المؤسسية (ERM). إم بي جي، كمستشار في إدارة المخاطر المؤسسية، تعتمد على فحص دقيق للمخاطر الاستراتيجية، التجارية، والتشغيلية، من أجل وضع وتعزيز أطر العمل الخاصة بإدارة المخاطر المؤسسية في الشركات، بما يتوافق مع المعايير الحديثة مثل COSO. يتضمن نهجنا الاستشاري إجراء مقابلات، استبيانات، وورش عمل متخصصة في تقييم المخاطر.

ما هي البيئة التنظيمية المحيطة بإدارة المخاطر المؤسسية؟

• قرار ADAA رقم 1 – يلزم هذا القرار المؤسسات بإجراء اختبار لفعالية الضوابط الداخلية وضمان الامتثال للقوانين المعمول بها.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية IFRS17 (عقود التأمين) – سيفرض المعيار IFRS 17 التزامات جديدة على سوق التأمين في الإمارات، تتعلق بتقديم تقارير مالية أكثر شفافية وانفتاحًا، بما يتوافق مع الالتزامات القانونية الحالية بموجب المواد (6) و(7) من اللوائح الصادرة في 2014.
• قرار مجلس إدارة الشركات رقم (25) لعام 2014 بشأن اللوائح المالية لشركات التأمين – توفر هذه اللوائح منصة قوية لإدارة المخاطر والحد منها، حيث قامت شركات التأمين في الإمارات بتطوير هياكل حوكمة داخلية جديدة.
• قرار مجلس إدارة هيئة التأمين رقم (19) لعام 2020 – يفرض التعميم على شركات التأمين ضرورة إنشاء وظيفة لإدارة المخاطر بشكل منظم لضمان تطبيق نظام إدارة المخاطر داخل الشركة.
• لوائح ومعايير إدارة المخاطر والضوابط الداخلية لشركات التأمين – المادة (3): نظام إدارة المخاطر الفعّال – يجب تصميم نظام إدارة المخاطر في الشركة ليعمل على جميع المستويات، مما يتيح التعرف على المخاطر وتقييمها ورصدها وقياسها والتحكم فيها وإعداد تقارير عنها والحد منها بشكل فعال وفي الوقت المناسب.
• معايير الأعمال في الإمارات (النسخة 1.10) – فبراير 2018 – 10.1 إطار إدارة المخاطر – تقع المسؤولية النهائية عن تطوير وتنفيذ إطار فعال لإدارة المخاطر على عاتق مجلس الإدارة (أو المالكين/الشركاء في حال عدم وجود مجلس إدارة).

كيف يمكن لخدمات إدارة المخاطر المؤسسية (ERM) دعم عملك؟

• تحسين اتخاذ القرارات: باتاحة اتخاذ قرارات أفضل من خلال تقديم رؤية شاملة للمخاطر التي تواجه المنظمة.
• تعزيز الوعي بالمخاطر: حيث تساهم في نشر ثقافة الوعي بالمخاطر عبر جميع مستويات المنظمة.
• الحد من الخسائر المالية: تساعد في تحديد المخاطر ذات الأولوية التي قد تؤدي إلى خسائر مالية.
• الامتثال للتشريعات: تدعم  ضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية والتشريعية.
• تخصيص الموارد: تسهم (ERM) في تخصيص الموارد بشكل أكثر كفاءة عبر التركيز على المخاطر الأكثر تأثيرًا.
• علامات التحذير المبكر: تتيح اكتشاف علامات التحذير المبكر للمخاطر المحتملة، مما يتيح للشركة اتخاذ الإجراءات الوقائية في الوقت المناسب.

كيف يمكننا مساعدتك؟

• تطوير الإطار ومراجعة إدارة المخاطر المؤسسية
• تطوير ومراجعة بيانات الرغبة في المخاطرة
• ورش عمل ودورات تدريبية حول تقييم المخاطر
• تطوير ومراجعة مؤشرات المخاطر الرئيسية (KRIs)/(KRAs)
• قوالب الإبلاغ عن المخاطر بناءً على COSO والمعايير الرائدة لإدارة المخاطر

كيف يمكن لخدمات إدارة المخاطر المؤسسية (ERM) أن تدعم عملك؟

إدارة المخاطر المؤسسية (ERM) هي إطار استراتيجي تعتمده الشركات لتحديد المخاطر وتقييمها وترتيب أولوياتها وتقليل تأثيرها على قدرتها في تحقيق الأهداف. يشمل هذا النهج إدارة شاملة للمخاطر، حيث يتم دمج جوانب المخاطر في جميع عمليات اتخاذ القرارات على مختلف المستويات داخل المنظمة. يتيح نظام إدارة المخاطر المؤسسية (ERM) للمؤسسات إدارة المخاطر بشكل استباقي، واستغلال الفرص المتاحة، مما يعزز من مرونتها واستدامتها.

فوائد إدارة مخاطر المؤسسة (ERM)

• تحسين عملية اتخاذ القرارات
• تعزيز قدرة المؤسسة على التكيف
• تحقيق تخصيص فعال للموارد
• تعزيز ثقة المعنيين
• تحقيق ميزة تنافسية

المكونات الأساسية لإدارة المخاطر المؤسسية (ERM)

• تحديد المخاطر: تبدأ إدارة المخاطر المؤسسية بتحديد المخاطر المحتملة وتصنيفها بناءً على تأثيرها على تحقيق أهداف المنظمة.
• تقييم المخاطر: بعد تحديد المخاطر، يتم تقييم احتمالية حدوثها ومدى تأثيرها على الأهداف المؤسسية.
• ترتيب أولويات المخاطر: يتم ترتيب المخاطر وفقًا لأهميتها، مما يتيح للمؤسسات تخصيص الموارد للتعامل مع المخاطر الأكثر تأثيرًا أولاً.
• استراتيجيات الحد من المخاطر: بعد ترتيب الأولويات، تقوم المؤسسات بتطوير وتنفيذ استراتيجيات لتقليل المخاطر أو تحويلها أو تجنبها.
• المراقبة والتقارير: تشمل إدارة المخاطر المؤسسية المتابعة المستمرة والتقارير حول المخاطر لضمان فعالية الجهود المبذولة ومواءمتها مع أهداف المنظمة.
• الدمج مع اتخاذ القرارات: يتم دمج الاعتبارات المتعلقة بالمخاطر في عمليات اتخاذ القرارات على جميع المستويات داخل المنظمة.
• الثقافة والحوكمة: تعزز إدارة المخاطر المؤسسية ثقافة الوعي بالمخاطر داخل المنظمة، حيث يُعتبر إدارة المخاطر مسؤولية مشتركة.

لماذا تختار إم بي جي؟

• تحديد الأهداف: دمج أهداف إدارة المخاطر ضمن الأهداف الاستراتيجية: ضمان تضمين اعتبارات إدارة المخاطر في عملية تحديد الأهداف لتكون جزءاً من أولويات المنظمة.
• تحديد المخاطر: التوافق مع الأهداف الاستراتيجية: تحديد المخاطر التي قد تؤثر على قدرة المنظمة على تحقيق أهدافها الاستراتيجية المحددة خلال مرحلة تحديد الأهداف.
• تقييم المخاطر: ترتيب أولويات المخاطر: تقييم احتمال حدوث المخاطر وتأثيرها المحتمل لتحديد أولوياتها بناءً على أهميتها في تحقيق أهداف المنظمة.
• إدارة المخاطر: وضع خطط للتخفيف: تطوير وتنفيذ خطط عمل مبنية على المبادرات التي تهدف إلى تقليل المخاطر ذات الأولوية وزيادة فرص نجاح الأهداف الاستراتيجية.
• الدمج مع اتخاذ القرارات: تضمين المخاطر في عمليات اتخاذ القرارات: إدماج اعتبارات المخاطر في كافة مستويات اتخاذ القرارات داخل المنظمة، مما يضمن معالجة المخاطر في التخطيط الاستراتيجي، وتنفيذ المشاريع، والعمليات اليومية.