تدقيق ضريبة القيمة المضافة في اتفاقية التجارة الحرة لعام 2024: إرشادات خطوة بخطوة لضمان الامتثال وتجنب العقوبات

مع اقتراب عمليات التدقيق الضريبي الإلزامية في عام 2024، يجب على الشركات الإماراتية الاستعداد لمواجهة التدقيق الذي تجريه الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). يعد الالتزام بقوانين ولوائح ضريبة القيمة المضافة أمرًا ضروريًا، حيث تمتلك الهيئة الاتحادية للضرائب الحق القانوني في إجراء عمليات التدقيق الضريبي لضمان الالتزام بالأحكام ذات الصلة. على عكس الاعتقاد الخاطئ بأن تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة ينهي الامتثال، فهو مجرد خطوة أولى نحو الإعداد للتدقيق الضريبي. يوضح منشور المدونة هذا المجالات الرئيسية التي يجب على الشركات مراجعتها وتحسينها لتكون جاهزة للتدقيق وتخفيف المخاطر المحتملة.

فهم عمليات تدقيق ضريبة القيمة المضافة في اتفاقية التجارة الحرة: احصل على رؤى حول غرض ونطاق عمليات تدقيق ضريبة القيمة المضافة في اتفاقية التجارة الحرة، بما في ذلك مجالات التركيز والعواقب المحتملة لعدم الامتثال.

تقييم الضوابط الداخلية: قم بتقييم أنظمة الرقابة الداخلية لديك لتحديد أي نقاط ضعف أو فجوات قد يتم تحديدها أثناء عملية التدقيق، وتنفيذ التدابير التصحيحية حسب الحاجة.

محاكاة التدقيق الوهمية: قم بإجراء تمرين تدقيق وهمي داخليًا أو بمساعدة المستشارين المحترفين لمحاكاة تجربة التدقيق وتحديد مجالات التحسين.

تدريب الموظفين وتوعيتهم: توفير تدريب شامل للموظفين المعنيين حول لوائح ضريبة القيمة المضافة ومتطلبات الامتثال لتعزيز ثقافة الوعي والاجتهاد داخل مؤسستك.

الإعداد المسبق للتدقيق: تعرف على كيفية إجراء مراجعة شاملة لسجلات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك، مما يضمن الدقة والاكتمال لمعالجة أي اختلافات بشكل استباقي.

مراجعة شاملة لإقرارات ضريبة القيمة المضافة: الدقة هي المفتاح

• التحقق من التوريدات الخاضعة للضريبة ذات التصنيف القياسي: التأكد من أن جميع التوريدات الخاضعة للضريبة ذات التصنيف القياسي يتم تحميلها بمعدل الضريبة المناسب.
• التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر: التحقق من أن المستلزمات الخاضعة لنسبة الصفر فقط هي التي يتم شحنها بشكل صحيح ودعمها بالوثائق المناسبة.
• آلية الاحتساب العكسي: التأكد من تسجيل الخدمات المستوردة من خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ضمن آلية الاحتساب العكسي، والمطالبة بأرصدة المدخلات المؤهلة فقط.

التعامل مع المستلزمات المعفاة والمستلزمات المختلطة

• الإمدادات المعفاة: قم بحساب الإمدادات المعفاة بشكل صحيح وتأكد من دقة التقارير.
• التوريدات المختلطة: بالنسبة للشركات التي تتعامل مع التوريدات المختلطة (المعفاة والخاضعة لضريبة الصفر/الضريبة القياسية)، قم باحتساب أرصدة المدخلات وفقًا للصيغة المنصوص عليها بموجب القانون.

امتثال الاستيراد

• آلية الرسوم العكسية على الواردات: التأكد من تسجيل البضائع المستوردة إلى دولة الإمارات العربية المتحدة عبر جمارك الإمارات العربية المتحدة بشكل صحيح بموجب آلية الرسوم العكسية.
• التوفيق مع البيانات المحاسبية: التوفيق بين قيم الاستيراد لسجلات اتفاقية التجارة الحرة والتزامات المخرجات مع السجلات الموجودة في دفاتر الحسابات.

التوثيق السليم وحفظ السجلات

• أرصدة المدخلات المؤهلة: يمكنك المطالبة فقط بأرصدة المدخلات المؤهلة على المشتريات والنفقات.
• الامتثال لمتطلبات حفظ السجلات: الاحتفاظ بالفواتير الضريبية المناسبة، وإشعارات الائتمان الضريبي، وفاتورة الإدخال المخصصة، وفاتورة الخروج المخصصة.

التواصل المفتوح مع اتفاقية التجارة الحرة: الحفاظ على التواصل الشفاف والمفتوح مع مدققي اتفاقية التجارة الحرة، والتعامل الفوري مع أي استفسارات أو طلبات للحصول على معلومات لتسهيل عملية التدقيق السلسة.

كيف يمكن أن تساعد أم بي جي : يمكن لمراجعة تدقيق ضريبة القيمة المضافة التي تجريها أم بي جي، وهي وكالة ضرائب مسجلة معتمدة من قبل اتفاقية التجارة الحرة، أن تساعد الشركات على تحديد الأخطاء والسهو والمشكلات المحتملة في إقرارات ضريبة القيمة المضافة. يقلل هذا النهج الاستباقي من مخاطر الغرامات والعقوبات في حالة التقييم الضريبي لاتفاقية التجارة الحرة. يقدم متخصصو الضرائب ذوو الخبرة لدينا فحوصات شاملة للصحة الضريبية، ومعالجة الضرائب والضوابط الداخلية ذات الصلة، للتأكد من أن العملاء مستعدون جيدًا قبل إجراء التدقيق.