Corporate Services Inquiry -+

    تجنب غرامة 10,000 درهم عن طريق التسجيل في ضريبة الشركات اليوم!

    +971 52 6406240: واتسات / الاتصال uae@mbgcorp.com: البريد الالكتروني
    الهند سنغافورة قطر ألمانيا الصين اليابان
    ×
    Corporate Tax in UAE | Corporate Tax Advisory Services
    Arabic
    English German Japan French China
    حولنا | أسئلة وأجوبة اتصل بنا

    ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة

    هل قمت بالتسجيل في ضريبة الشركات حتى الآن؟ تجنب غرامة 10,000 درهم عن طريق التسجيل في ضريبة الشركات اليوم!

    تقليديًا، تعمل الشركات الإماراتية بدون ضرائب محلية على الشركات، وسيكون لإدخال نظام ضريبة الشركات عواقب مالية وتجارية بعيدة المدى. كانت هناك بالفعل بداية لتقييم ما يتعين على الشركات القيام به للتحضير لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة (CT).

    اتصل الآن

    التسجيل لضريبة الشركات

    تنص الفقرة 1 من المادة 51 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 (قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة) على أن الخاضع للضريبة يجب أن يسجل لضريبة الشركات بالشكل والطريقة وفي غضون الجدول الزمني الذي تحدده الهيئة والحصول على رقم تسجيل ضريبي، إلا في الحالات التي تحددها الوزارة.

    وفيما يتعلق بما سبق، أصدرت الهيئة الاتحادية للضرائب مؤخرًا القرار رقم 3 لسنة 2024 الذي يحدد الجداول الزمنية لتسجيل الخاضع لضريبة الشركات لغرض قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة (يدخل القرار حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 مارس 2024).

    نهجنا

    غالبًا ما تواجه إدارات الضرائب الموجودة داخل الشركات تحديًا لتلبية المتطلبات المتغيرة باستمرار. سيضمن المتخصصون ذوو الخبرة لدينا انتقالًا سلسًا وسهلاً إلى العصر الجديد من نظام ضريبة الشركات مع عروض ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة من أم بي جي. بهذه الطريقة يتم تقليل عبء فريقك. تعمل فرق ضريبة الشركات لدينا بالفعل على تقييمات الأثر الضريبي، ومراجعات أسعار التحويل، ومراجعات المعاملات عبر الحدود، وتخطيط التنفيذ التشغيلي للعديد من الشركات في الإمارات العربية المتحدة.

    يتم تغيير المراحل المذكورة في الرسم البياني إلى كما يلي:

    • المرحلة الأولى: تقييم الأثر
    • المرحلة الثانية: دعم الانتقال
    • المرحلة الثالثة: دعم الامتثال

    خدماتنا

    سيساعدك تقييم ضريبة الشركات على تحديد التغييرات التي ستكون ضرورية لمواءمة الأعمال من وجهة النظر المالية والتشغيلية مع متطلبات قانون ضريبة الشركات. سيضع التقييم الشامل الأساس للتخطيط الضريبي الفعال وإطار الامتثال القوي.

    الشركات الأجنبية التي 1) يتم التحكم فيها وإدارتها بشكل فعال (أي مكان الإدارة الفعالة (POEM)) من الإمارات العربية المتحدة. 2) التي لديها منشأة دائمة في الإمارات العربية المتحدة. 3) التي تحصل على دخل من الإمارات العربية المتحدة. 4) لها علاقة في الإمارات العربية المتحدة ضمن نطاق نظام الإمارات العربية المتحدة لمكافحة الإرهاب. في أم بي جي لخدمات الشركات، يمكننا مساعدة الشركات الأجنبية التي تمارس الأعمال التجارية في الإمارات العربية المتحدة، من خلال أي شكل من أشكال التواجد، من بين أمور أخرى، تقييم نماذج أعمالها الحالية، والاتفاقيات / العقود طويلة الأجل، والمعاملات داخل المجموعة وعبر الحدود وما إلى ذلك لتقييم التأثير من منظور مخاطر PE. علاوة على ذلك، بالنسبة للشركات الأجنبية التي يتم إدارتها والتحكم فيها بشكل فعال من دولة الإمارات العربية المتحدة، يمكننا تقييم أي تعرض من منظور POEM.

    يسري الإطار الضريبي الدولي في كل بلد في عالم ما بعد العولمة اليوم، والتسعير التحويلي هو أحد مفاهيمه الرئيسية. في أم بي جي لخدمات الشركات، لدينا فهم متعمق لمتطلبات الامتثال بموجب لوائح تسعير التحويل المحلية في مختلف البلدان، ولوائح CbCR والتشريعات الضريبية ويمكننا مساعدة دافعي الضرائب في تحليل الثغرات للمعاملات التي يتم تغطيتها بموجب لوائح تسعير التحويل في دولة الإمارات العربية المتحدة، والوثائق، والملفات، الإفصاحات والتزامات الإبلاغ.

    أعلنت الهيئة الاتحادية للضرائب أن التسجيل في ضريبة الشركات سيتم من خلال منصة الخدمات الرقمية الخاصة بها المسماة إمارات تاكس. في الوقت الحالي، يتم التسجيل بشكل صارم على أساس الدعوة حيث تدعو الهيئة الاتحادية للضرائب عددًا قليلاً من الشركات الانتقائية للحصول على تسجيل ضريبة الشركات وهو مكسب نتوقع أنه في المستقبل البعيد سيتم فتحه لجميع الأعمال التجارية. يمكن لخبرائنا في أم بي جي مساعدتك في عملية التسجيل، حيث لدينا فهم كامل للعملية والمتطلبات.

    تعتبرشهادة الإقامة الضريبية مطلب، من بين أمور أخرى، للاستفادة من المزايا بموجب اتفاقية تجنب الضرائب المزدوجة. يمكننا مساعدة الأفراد وكذلك الشركات في الحصول على شهادة الإقامة الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة وفقًا للإرشادات والمعايير المعدلة التي تم الإعلان عنها مؤخرًا.

    الكيانات التي تم تأسيسها أو انشاؤوها في المناطق الحرة في دولة الإمارات العربية المتحدة مؤهلة للاستفادة من حافز ضريبة الشركات بنسبة 0٪ بموجب مرسوم قانون ضريبة الشركات. ومع ذلك، فإن هذا الحافز يخضع لشروط معينة ويتطلب تحليلاً شاملاً للامتثال / الإجراءات التي قد يلزم اتباعها للاستمرار في الاستفادة من هذه الحوافز. في أم بي جي يمكننا مساعدة الشركات في إجراء تحليل لتحديد ما إذا كانت هذه الشروط مستوفاة في حالتهم والإجراءات المطلوبة التي يجب اتباعها لمثل هذا الحافز.

    نهج 360 درجة

    في أم بي جي لخدمات الشركات، نقدم لك نهجًا شاملاً 360 درجة لتأثيرات نظام ضريبة الشركات القادم. نحن نقدم الحلول المتعلقة بالقوانين واللوائح القانونية وضريبة القيمة المضافة والتدقيق والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وغيرها من القوانين واللوائح ذات الصلة بدولة الإمارات العربية المتحدة.

    ضريبة الشركات
    • - تقييم الأثر الضريبي المخصص.
    • - دعم الانتقال.
    • - دعم ما بعد التنفيذ.
    • - المجموعة الضريبية مقابل تسجيل الكيان الفردي.
    التسعير التحويلي
    • - تقييم الأثر والفجوة.
    • - مراجعة سياسة الحماية الفنية / تطوير السياسات.
    • - سلسلة التوريد / التحليل الوظيفي والمعيار.
    • - توثيق وتحليل المقارنة المعيارية.
    قانوني
    • - إعادة الهيكلة
    • - المعاملات والملكية
    • - امتثال السكرتارية للشركات
    • - الامتثال والقرار
    التدقيق
    • - دعم القوائم المالية الموحدة مقابل المستقلة.
    • - تدقيق قانوني.
    • - إرشاد وإصدار شهادات القيمة المحلية المضافة.
    استشارات المخاطر
    • - تقييم المخاطر على حسابات مختارة.
    • - دليل الإرشادات والسياسات والإجراءات.
    • - نظام قوي لتسوية الحسابات الدورية.
    • - تدريب وورش عمل.
    • - تحسين التكلفة بما في ذلك سلسلة التوريد.
    الضرائب غير المباشرة
    • - تقييم التوافق مع ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات.
    • - دعم الانتقال.
    • - الضرائب الجمركية، الانتقائية وتسوية ضريبة القيمة المضافة.

    التعليمات

    "تتولى الهيئة الاتحادية للضرائب مسؤولية إدارة وتحصيل وتنفيذ قانون ضريبة الشركات. وفيما يتعلق بذلك، تتولى الهيئة الاتحادية للضرائب مسؤولية إصدار الأدلة وتقديم التوضيحات وإجراء جلسات توعية.
    وزارة المالية هي السلطة المختصة لأغراض الاتفاقيات الضريبية الثنائية/متعددة الأطراف والتبادل الدولي للمعلومات للأغراض الضريبية. ولها سلطة إصدار اللوائح التنفيذية لقانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة."

    "(أ) نعم، الكيانات الأجنبية الخاضعة للشروط المقررة مسؤولة عن دفع ضريبة الشركات الإماراتية بنسبة 9% عندما يتجاوز الدخل السنوي الخاضع للضريبة خلال الفترة الضريبية ذات الصلة 375,000 درهم إماراتي/-
    (ب) نعم، يخضع الأفراد الأجانب لضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة بنسبة 9% حيث يتجاوز دخلهم السنوي الخاضع للضريبة خلال الفترة الضريبية ذات الصلة 375.000درهم إماراتي، إذا كان إجمالي حجم التداول مستمد من الأعمال التجارية أو الأنشطة التجارية التي يقوم بها الفرد تتجاوز مليون درهم خلال سنة ميلادية (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر) "

    وفقًا للأسئلة الشائعة رقم 329 الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب، يجب على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة التسجيل قبل تقديم أول إقرار ضريبي للشركات. يجوز للهيئة الاتحادية للضرائب تسجيل الشخص الخاضع للضريبة، غير المسجل بطريقة أخرى، حسب تقديرها. ومع ذلك، في الوقت الحالي، لا يوجد جدول زمني محدد لتسجيل ضريبة الشركات.

    وفقًا لقرار مجلس الوزراء رقم 49 لعام 2023، يخضع الفرد (المشار إليه بالشخص الطبيعي في قانون مكافحة الإرهاب في دولة الإمارات العربية المتحدة) لضريبة الشركات في حالة حصوله على رقم أعمال سنوي يتجاوز مليون درهم إماراتي من "الأعمال التجارية" أو " النشاط التجاري" في دولة الإمارات العربية المتحدة خلال السنة الميلادية (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر).

      "وفقًا للمادة 3 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 (قانون مكافحة الإرهاب الإماراتي)، مقروءًا مع الأسئلة الشائعة رقم 26 الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب، سيتم فرض ضريبة الشركات بالمعدلات التالية:
    • الأشخاص الطبيعيون والاعتباريون: 0% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يصل إلى 375,000 درهم إماراتي.
    • 9% للدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم
    • الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة: 0% على الدخل المؤهل
    • 9% على الدخل الخاضع للضريبة غير المؤهل كما هو محدد في قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2023"

    يتم احتساب ضريبة الشركات على الدخل الخاضع للضريبة المشتق بعد إجراء تعديلات البدلات والمحظورات (كما هو منصوص عليه بموجب قانون مكافحة الإرهاب في دولة الإمارات العربية المتحدة) في محاسبة صافي الربح / الخسارة.

    "يخضع الأشخاص المذكورون أدناه لضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
      شخص مقيم
    • (أ) الأشخاص الاعتباريون الذين تم تأسيسهم أو انشاؤهم بطريقة أخرى في دولة الإمارات العربية المتحدة
    • (ب) الأشخاص الاعتباريون الأجانب الذين تتم إدارتهم والسيطرة عليهم بشكل فعال في دولة الإمارات العربية المتحدة.
    • (ج) الأشخاص الطبيعيون الذين يزاولون أعمالاً أو نشاطاً تجارياً في دولة الإمارات العربية المتحدة وتتجاوز مبيعاتهم مليون درهم إماراتي خلال السنة الميلادية
      شخص غير مقيم
    • (أ) المنشأة الدائمة في دولة الإمارات العربية المتحدة
    • (ب) الحصول على دخل من مصادر إماراتية
    • (ج) له علاقة في دولة الإمارات العربية المتحدة؛
    • (د) الأشخاص الطبيعيون الذين يزاولون أعمالاً أو نشاطاً تجارياً في الدولة وتتجاوز مبيعاتهم مليون درهم خلال السنة الميلادية "

      "يتم إعفاء الأشخاص التاليين تلقائيًا من ضريبة الشركات:
    • - كيان حكومي/ كيان خاضع لسيطرة الحكومة
    • - الأشخاص الذين يمارسون الأعمال الاستخراجية أو الأعمال غير الاستخراجية (مع مراعاة استيفاء شروط معينة)
    • - تأهيل جهات النفع العام
      يُعفى الأشخاص المذكورون أدناه من ضريبة الشركات (يخضعون لشروط معينة وبموافقة الهيئة):
    • - صناديق الاستثمار المؤهلة.
    • - صناديق التقاعد العامة/الخاصة أو صناديق الضمان الاجتماعي
    • - الأشخاص الاعتبارية الإماراتية المملوكة بالكامل لبعض الجهات المعفاة.
    كما يجوز شمول أي شخص آخر ضمن الأشخاص المعفيين بقرار يصدر من مجلس الوزراء بناء على اقتراح الوزير."

    "يمكن إجراء مقاصة للخسائر الضريبية، وفقًا لشروط معينة، من الدخل الخاضع للضريبة للفترات المستقبلية، بحد أقصى 75% من الدخل الخاضع للضريبة في كل فترة من تلك الفترات المستقبلية. يمكن ترحيل الخسائر الضريبية غير المستغلة واستخدامها إلى أجل غير مسمى ( بشرط معين).
    ومن المهم ملاحظة أن الخسائر المتكبدة لفترة ما قبل الفترة الضريبية الأولى"" لأي عمل لا يمكن استخدامها للمقاصة مقابل الدخل الخاضع للضريبة للفترة الضريبية المستقبلية."""

    "الضريبة المقتطعة هي الضريبة التي يتم خصمها من المصدر من قبل شخص مقيم مقابل المدفوعات المقدمة إلى شخص غير مقيم لفئات معينة من دخل مصدر من الدولة المستمدة من الشخص غير المقيم. ولم يتم بعد تحديد فئات الدخل الموضوعية.
    نعم، ينطبق ذلك في دولة الإمارات العربية المتحدة. في الوقت الحالي، يبلغ معدل الضريبة المقتطعة 0%، مما يعني فعليًا أن الشركة ليست ملزمة باقتطاع الضرائب أثناء سداد المدفوعات المحلية أو الدولية."

      "نعم، يمكن المطالبة بالضريبة الأجنبية المدفوعة على الدخل والتي يتم تقديمها لضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة كائتمان ضريبي أجنبي من إجمالي التزام ضريبة الشركات. ومع ذلك، فإن الحد الأقصى للائتمان الضريبي الأجنبي سيكون أقل مما يلي:
    • - الضرائب الأجنبية المدفوعة.
    • - الضريبة المستحقة في دولة الإمارات العربية المتحدة على الدخل ذي الصلة
    ومن المهم ملاحظة أنه لا يمكن استخدام الائتمان الضريبي الأجنبي إلا في الفترة الضريبية ذات الصلة (أي لا يمكن ترحيل الائتمان الضريبي الأجنبي أو إعادته إلى فترة ضريبية مختلفة). يجب أن يكون لدى أي شركة تطالب بالائتمان الضريبي الأجنبي أدلة مستندية مرضية لدعم المطالبة الائتمانية. "

    "نعم، ستنطبق قواعد التسعير التحويلي على جميع الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة إذا أجرت أي معاملات مع الأطراف ذات الصلة أو الأشخاص المرتبطين بها. وتنطبق هذه القواعد على كل من الشركات في البر الرئيسي والمنطقة الحرة. "

    سيؤدي عدم الامتثال لنظام ضريبة الشركات إلى فرض عقوبات على الشركات. قد تختلف العقوبات اعتمادًا على المخالفة في تطبيق نظام ضريبة الشركات. وقد حددت لائحة العقوبات في قرار مجلس الوزراء رقم 75 لسنة 2023.

    "بموجب المادة 51 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، يجب على أي شخص خاضع للضريبة التسجيل في ضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب بالشكل والطريقة وفي الإطار الزمني الذي تحدده الهيئة والحصول عل رقم التسجيل الضريبي، باستثناء الظروف التي تنص عليها اتفاقية التجارة الحرة، وبالتالي، فإنه من الضروري لجميع كيانات البر الرئيسي وكيانات المنطقة الحرة ومؤسسات النفع العام المؤهلة وحتى الكيانات التي تتكبد خسائر التسجيل في برنامج التحويلات الضريبية لدولة الإمارات العربية المتحدة والحصول على رقم تسجيل ضريبي للشركات. ووفقاً للمادة 53 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، سيتم تقديم الإقرار الضريبي للشركات خلال 9 أشهر بعد نهاية الفترة الضريبية ذات الصلة أو في أي تاريخ آخر حسب توجيهات الهيئة الاتحادية للضرائب."

      "يلعب الخبراء دورًا متعدد الجوانب في مساعدة الشركات على الالتزام بشكل صحيح بنظام ضرائب الشركات، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر ما يلي:
    • - إجراء تقييم الأثر للشركات ومساعدتهم على فهم كيفية تأثير ضريبة الشركات على أعمالهم
    • - تقديم المشورة وتحليل عمليات الشركات في ضوء أحكام قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
    • - التوجيهات المتعلقة بإعادة هيكلة الشركات
    • - إعداد تقارير قياس أسعار التحويل.
    • - المساعدة في ملء النموذج الضريبي / نموذج الإفصاح وفقًا لأحكام قانون الضرائب والرسوم الجمركية لدولة الإمارات العربية المتحدة وفقًا للجداول الزمنية المحددة (بمجرد إصدار النماذج)"
    مدونتنا

    أحدث الأخبار

    تعرف على

    قادة الفريق

      الخدمات | حولنا | اتصل بنا | آخر الأخبار | سياسة الخصوصية | شروط الخدمات
      © 2025 أم بي جي لخدمات الشركات
      ابدأ المحادثة
      هل تحتاج مساعدة ؟
      السلام عليكم
      كيف استطيع مساعدتك ؟